Les livrets de partage

Donner du sens à ses investissements et faire une bonne œuvre c’est possible avec l’épargne solidaire. Solidarité internationale, environnement, développement local… vous pouvez apporter votre pierre à l’édifice pour ces projets grâces aux livrets de partage ou « livrets solidaires ».

Un livret de partage : qu’est-ce que c’est ?

Si vous souhaitez cumuler épargne, générosité et réduction d’impôts, les livrets de partage ou livrets solidaires sont là pour ça. Ce sont des livrets d’épargne classiques dans leur fonctionnement : disponibilité des fonds, taux d’intérêt brut… Leur grande différence est la possibilité de partager une partie de vos intérêts (de 25 % à 100 %) avec une association à but humanitaire.

Chaque année, vous obtenez un reçu fiscal qui vous permet de réduire vos impôts sur la part des intérêts reversée aux associations, comme pour un don en direct. Le taux de réduction d’impôt dépend de l’activité de l’association en question et du montant transmis.

Pour les associations œuvrant pour les personnes en difficultés (par exemple la Croix Rouge, les Restos du cœur), vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 75 % avec un plafond de 529 € par an en 2015. Au-delà de ce plafond ou pour d’autres activités, cette réduction d’impôt est fixée à 66 % avec un maximum de 20 % de votre revenu imposable.

Exemples de livrets solidaires

Les conditions particulières (plafonds, rémunération et pourcentage de versement des intérêts) peuvent varier selon le type de livret et l’établissement bancaire qui le propose. Par exemple, le livret CODEvair de la Banque Populaire est dédié au développement de projets écologiques et propose un taux brut entre 0,25 % et 1,25 %* selon les établissements.

Le livret AGIR du Crédit Coopératif quant à lui est proposé à 1,5 %* brut pour les premiers 15 300 € reversés et à 0,50 %* au-delà, et vous avez le choix de reverser vos intérêts parmi une liste d’une vingtaine d’associations.

Le livret Epargne Autrement de la MAIF, qui prône l’éducation pour tous, est rémunéré à un taux de 1,75%* jusqu’à 10 000 €.

* taux constatés en octobre 2015

Livret A ou livret solidaire : comparatif

Les taux des livrets solidaires peuvent paraître peu élevés et en plus ils sont exprimés en brut. Toutefois, compte tenu de la baisse du taux du Livret A (aujourd’hui à 0,75 % net), l’avantage fiscal peut quelques fois permettre d’égaler le taux net du Livret A. Et au passage, vous avez fait une bonne action, reversé des fonds et donné du sens à votre épargne.

Prenons le livret AGIR à 1,5 % brut jusqu’à 15 000 €

Pour un placement de 15 000 €.

Calcul des intérêts bruts : 15 000 € (capital) x 1,50% (taux brut) = 225 € (gains sur l’année)

Calcul du PFL 5% et PS 15,5% : (67,50 € x 5%) + (67,50 € x 15,5%) = 13,83 € (dans le cas d’un versement de 30% de ses intérêts, soit 67,50 €).

Calcul des intérêts nets : 67,50 € – 13,83 € = 53,67 €.

Calcul de la réduction d’impôt (sur la base d’un taux de 66%) : 71,55 € x 66% = 35,42 €.

En résumé :

Si tranche d’imposition 24% et PS 15,5% : 157,50 € – (24% de 157,50 € + 15,5% de 157,50 €) = 95,29 € rendement net + réduction impôt 35,42 € = 130,71 € soit un taux net de 0,87 % comparé au taux de Livret A de 0,75% net.